Si tiene previsto adquirir una vivienda habitual y va a empezar a ahorrar, hágalo mediante una cuenta vivienda, obtendrá diferentes ventajas

Si piensa adquirir una vivienda habitual no de manera inmediata, le puede resultar muy beneficioso abrir una cuenta vivienda, de esta forma las cantidades ahorradas disfrutarán cada año de la deducción por adquisición de vivienda habitual, anticipando así la aplicación de este incentivo a un momento anterior a la compra.

Veamos las ventajas inmediatas. La deducción es aplicable en los siguientes términos :

1-      El importe máximo con derecho a deducción es de 9.015 euros. Todo lo que aporte en exceso, no gozará de deducción (como tampoco lo tienen los pagos de hipoteca anuales que superan esta cifra).

2-      La deducción es del 15 por ciento, porcentaje idéntico al que se aplica en caso de adquisición de la vivienda.

3-      Cuando destine el saldo a la adquisición de la vivienda ya no podrá aplicar el incentivo (dado que esto implicaría utilizarlos dos veces). Pero habrá anticipado la deducción, que es lo importante.

Por ejemplo, si usted mantiene una cuenta vivienda durante dos años y ahora destina el saldo a pagar la entrada del piso, veamos las condiciones para el cálculo de la deducción en dos casos diferentes :

1-      Caso 1 : ha ahorrado 6.000 euros por año

2-      Caso 2 : ha ahorrado 10.000 euros por año

En el caso 2 la cantidad con derecho a deducción es de 9.015 euros, por lo que los 985 euros depositados en exceso no gozan de incentivo. Los excesos de aportación del caso 2 que no tenían deducción tampoco la tienen en el año de compra de la vivienda. Por lo que en ambos casos, la deducción se aplicará sobre los pagos de la hipoteca.

Pero la posibilidad de aplicar el incentivo antes de la compra no es la única ventaja de las cuentas viviendas. Si usted ahorra en una cuenta corriente normal, no sólo no podrá aplicar el incentivo mientras esté ahorrando (por las cantidades que deposite), sino que tampoco podrá aplicarlo después, cuando destine el saldo a la adquisición de la entrada de la nueva vivienda. El motivo es que existen unos límites.

Esto es así porque las cantidades con derecho a deducción tienen un doble límite :

1-      Los 9.015 euros por año antes comentado

2-      Las cantidades con derecho a deducción deben haberse generado durante el ejercicio fiscal, no pudiendo proceder de ahorros anteriores.

Así si los 12.000 o  20.000 euros ahorrados del ejercicio anterior se hubieran depositado en una cuenta corriente normal a plazo fijo, por ejemplo, o en un fondo de inversión, a la hora de dar la entrada de la vivienda no gozarán de deducción ni sobre las cantidades que excedan de 9.015 euros, ni tampoco sobre las cantidades que no alcancen esta cifra, ya que se trata de ahorros generados en años anteriores, y su patrimonio no ha crecido en esta cifra.

Tampoco podrá aplicar la deducción sobre cantidades que traspase de una cuenta normal a una cuenta vivienda, dado que aquí también es aplicable la segunda limitación indicada antes, y si los ahorros no se generan en el mismo ejercicio, no tienen derecho a la deducción.

Así pues tenga en cuenta estas reglas y planifique bien los ahorros destinados a la adquisición de la primera vivienda, depositándolos en una cuenta que le permita acceder y aplicarse los incentivos fiscales.